Chiffrement secteur conformité fiscale risque suscite suivre

Avec le développement florissant du marché des actifs chiffrement, les questions de conformité fiscale deviennent de plus en plus un sujet de discussion dans l'industrie. En avril 2024, une personnalité de renom dans le cercle du chiffrement a été arrêtée en Espagne pour des soupçons d'évasion fiscale de 48 millions de dollars, suscitant de larges débats au sein du secteur. Cet événement touche non seulement les nerfs des professionnels de l'industrie, mais a également sensibilisé davantage de personnes à l'importance de la conformité fiscale.

Récemment, alors que le prix du Bitcoin atteignait un nouveau sommet, l'affaire de cette personnalité bien connue a connu un nouveau développement. Son équipe juridique a déposé une motion auprès du tribunal le 4 décembre, demandant le rejet des accusations de fraude fiscale à son encontre. Actuellement, cette personne attend toujours une décision d'extradition en Espagne. Revenons sur cette affaire captivante et examinons les risques fiscaux associés ainsi que les conseils en matière de Conformité.

Contexte de l'affaire

Introduction des parties

Cet Américain né en 1979 a commencé sa carrière dans la Silicon Valley, dirigeant une entreprise de revente de pièces informatiques. Grâce à son talent commercial, il a gagné son premier million de dollars à l'âge de 24 ans.

En 2011, il a commencé à s'impliquer dans le domaine du Bitcoin et a transformé sa société en la première entreprise au monde à accepter les paiements en Bitcoin. Par la suite, il a acheté d'importantes quantités de Bitcoin à titre personnel et pour son entreprise, occupant plusieurs rôles clés, notamment celui de PDG d'un site web de cryptomonnaie bien connu et fondateur d'une fondation Bitcoin. Il a activement promu l'application et la valeur du Bitcoin, contribuant de manière significative à la diffusion précoce des cryptomonnaies, ce qui lui a valu une réputation exceptionnelle dans l'industrie.

Motif de l'affaire

En 2014, ce pionnier de la cryptomonnaie a obtenu la citoyenneté de la Fédération de Saint-Kitts-et-Nevis, puis a renoncé à sa nationalité américaine. Selon la législation fiscale américaine, les personnes qui renoncent à leur nationalité doivent déclarer en totalité les gains en capital de leurs actifs mondiaux, y compris la quantité de Bitcoin et sa valeur marchande équitable.

Cependant, l'administration fiscale considère qu'il a dissimulé et sous-évalué la valeur de ses actifs personnels avant de renoncer à sa nationalité. Plus important encore, l'administration fiscale a souligné qu'après avoir renoncé à sa nationalité, il a vendu environ 70 000 bitcoins par l'intermédiaire de sociétés qu'il contrôlait aux États-Unis, générant près de 240 millions de dollars de revenus, mais n'a pas payé au moins 48 millions de dollars d'impôts dus.

Principales accusations

Les autorités fiscales ont porté deux accusations principales contre ce pionnier des cryptomonnaies :

1. Violation des règles sur la taxe de sortie : Lorsqu'il a renoncé à sa nationalité américaine, il n'a pas déclaré correctement le nombre réel de bitcoins détenus personnellement et par les sociétés qu'il contrôle, dissimulant la situation des transactions concernées et évitant ainsi ses obligations fiscales correspondantes.

2. Violation des obligations fiscales des non-résidents fiscaux américains : Bien qu'il ait renoncé à sa nationalité américaine, il a obtenu et vendu des bitcoins en 2017 à partir d'une société qu'il contrôlait aux États-Unis, générant des revenus considérables. Étant donné que la société était située aux États-Unis et qu'il n'a pas déclaré ces revenus après avoir transféré les bitcoins détenus par la société à son nom personnel, il est considéré comme ayant évité ses obligations fiscales.

Le développement de cette affaire a provoqué une réflexion approfondie de l'industrie des cryptomonnaies sur les questions de conformité fiscale, et a également servi de signal d'alarme pour les professionnels du secteur. Avec l'évolution de l'affaire, le secteur suivra de près son impact potentiel sur l'ensemble de l'industrie.